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期后事项审计

审计资产负债表日后事项及其调整与披露

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舞弊风险应对程序设计

设计针对舞弊风险的特别审计应对程序

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集团审计组件协调

统筹集团审计中组件审计师的工作与汇总

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持续经营评估审计

评估持续经营假设并审计相关披露

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管理层沟通与治理层沟通

策划并执行与管理层及治理层的审计沟通

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审计质量复核

执行项目质量控制复核确保结论可辩护

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重要性水平确定

确定财务报表整体与实际执行重要性水平

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审计项目立项与计划编制

完成审计项目承接评估与总体审计策略编制

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审计报告意见类型判断

依据错报与审计范围判断审计意见类型

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关联方交易识别与审计

识别关联方关系并审计关联交易公允性披露

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审计现场进度与团队协调

统筹现场审计进度并指导初级人员执行

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合并报表审计

审计合并范围抵销分录与少数股东权益

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会计估计审计

审计减值准备公允价值等重大会计估计

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复杂收入确认审计

审计多履约义务与跨期合同的收入确认

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内部控制测试设计与执行

设计并执行关键控制的运行有效性测试

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重大错报风险评估

在认定层次识别评估重大错报风险

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往来款项函证编制辅助

协助编制应收应付往来款项的询证函

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审计抽样底稿编制

按规范编制单科目审计测试底稿

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应付账款监控测试

执行应付账款完整性测试搜寻未入账负债

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收入截止测试

围绕资产负债表日执行收入确认截止测试

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应收账款账龄分析

编制应收账款账龄表并评估坏账准备合理性

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固定资产盘点与折旧复算

执行固定资产实物盘点并复算折旧计提

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费用明细表测试

对管理费用销售费用明细执行细节核对

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银行存款余额核对

执行银行存款的账面与对账单核对及调节

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